Как устранить расхождения в справке 2-НДФЛ и расчете 6-НДФЛ?
Добрый день!
Ситуация такова:
в декабре 2017 г. начислен отпуск. Удержан НДФЛ и перечислен в бюджет. Выплата отпускных произведена в январе 2018 года. Естественно, возникает расхождение стр. 020 6НДФЛ с итогом суммы дохода 2НДФЛ на сумму отпускных. И, как следствие, расхождение стр. 040 6НДФЛ с суммой исчисленного налога 2НДФЛ.
Как в данной ситуации устранить расхождения?
Ситуация такова:
в декабре 2017 г. начислен отпуск. Удержан НДФЛ и перечислен в бюджет. Выплата отпускных произведена в январе 2018 года. Естественно, возникает расхождение стр. 020 6НДФЛ с итогом суммы дохода 2НДФЛ на сумму отпускных. И, как следствие, расхождение стр. 040 6НДФЛ с суммой исчисленного налога 2НДФЛ.
Как в данной ситуации устранить расхождения?
Comments
-
a_mazin, добрый день, удержать НДФЛ с отпускных Вы должны были в момент выплаты отпускных. С чего Вы удержал налог в декабре, если выплата была произведена в январе? Вот где Ваша ошибка. Перечисления Вами сумма в декабре не является НДФЛ.
-
geomech, я знаю в чем ошибка. Но вот как быть в такой ситуации пока не знаю. Я пришел на новую работу. Это сделано до меня....
-
Добрый день..Цитата: в декабре 2017 г. начислен отпуск. Удержан НДФЛ и перечислен в бюджет. Выплата отпускных произведена в январе 2018 года. Естественно, возникает расхождение стр. 020 6НДФЛ с итогом суммы дохода 2НДФЛ на сумму отпускных. И, как следствие, расхождение стр. 040 6НДФЛ с суммой исчисленного налога 2НДФЛ.Это не естественно. И 2-НДФЛ, и 6-НДФЛ заполняются на основании одних и тех же данных налоговых регистров. Выплаченные в 2018 году отпускные не являются доходом 2017 года (п. 1 ст. 223 НК). Поэтому не должны попасть ни в 2-НДФЛ, ни в 6-НДФЛ за 2017 год.
-
Sveto4Divny, спасибо! Разобрался.
